Чеки и кассовая дисциплина при эквайринге: офлайн и онлайн
Эквайринг: нужен ли чек по 54‑ФЗ?
Короткий ответ: да, практически всегда. При расчетах с покупателями картой, через QR/СБП, электронные кошельки или иные электронные средства платежа продавец обязан применять ККТ и выдавать кассовый чек (бумажный или электронный) по закону 54‑ФЗ. Исключения есть, но они ограничены: самозанятые (НПД) не применяют ККТ и формируют чек в приложении «Мой налог», а B2B‑оплаты по безналу по счету (без использования электронного средства платежа) проводятся без кассы.
Если вы только выбираете способ приема платежей, начните с базы: что такое эквайринг и как он устроен — см. материал Что такое эквайринг и обзор Виды эквайринга.
![Схема потока: оплата картой/СБП — ККТ/ОФД — электронный чек покупателю]
«Чек терминала эквайринга» vs кассовый чек
Фраза «чек терминала эквайринга» часто вводит в заблуждение. Терминал печатает банковский слип — подтверждение операции по карте. Это НЕ фискальный документ. Юридически значимый документ — кассовый чек (фискальный) с ККТ. Поэтому «чек через эквайринг» в понимании «слип с POS» недостаточен: покупателю нужен фискальный чек, а данные должны уйти в ОФД и ФНС.
Исключение — смарт‑терминалы (Evotor, PAX, MSPOS, Aqsi и др.), где в одном корпусе совмещены ККТ и POS. Тогда печатается кассовый чек эквайринга с атрибутами фискализации, а банковский слип может быть встроен в тот же чек или печататься отдельно.
Подробнее о железе — в разделах POS‑терминалы и кассы и Смарт‑терминалы: Evotor, PAX, MSPOS, Aqsi.
Офлайн-эквайринг: касса + POS-терминал
В рознице встречаются два сценария:
- Раздельные устройства (касса + банковский терминал). Терминал проводит списание и печатает слип; касса печатает фискальный чек с признаком расчета «безналичный» и типом оплаты «электронными средствами платежа». Вы отдаете клиенту кассовый чек эквайринга; слип — по запросу.
- Смарт‑терминал «2 в 1». Устройство принимает карту, проводит платеж и сразу формирует фискальный чек. Процесс проще, ошибок меньше.
Таблица по ролям чеков (упрощенно):
| Сценарий |
Кто делает фискальный чек |
Что получает покупатель |
Нужен ли отдельный слип |
| Касса + отдельный POS |
ККТ продавца |
Бумажный/электронный фискальный чек |
Рекомендуется (подтверждение карты) |
| Смарт‑терминал |
ККТ внутри смарт‑терминала |
Фискальный чек (часто с данными карты) |
Обычно не нужен |
| Интернет‑эквайринг (своя ККТ) |
Ваша онлайн‑ККТ |
Электронный чек эквайринга |
Нет |
| Интернет‑эквайринг (облачная ККТ провайдера) |
ККТ провайдера/банка |
Электронный чек |
Нет |
| QR/СБП (P2B) |
Ваша ККТ или облачная ККТ банка |
Бумажный/электронный фискальный чек |
Нет |
| Самозанятый (НПД) |
«Мой налог» |
Чек НПД |
Нет |
Онлайн-эквайринг и онлайн‑чек: кто фискализирует
В e‑commerce фискализация может идти двумя путями:
- Собственная онлайн‑ККТ продавца. Ваш сайт/CRM через API отправляет в кассу состав чека, касса через ОФД доставляет покупателю электронный чек на e‑mail/SMS. Это самый гибкий вариант для сложной номенклатуры, скидок, НДС. См. Интернет‑эквайринг для сайта и Интеграция API эквайринга.
- Облачная ККТ провайдера/банка. Провайдер (например, агрегаторы из обзора ЮKassa и Robokassa) берет на себя формирование и отправку «онлайн чека эквайринг». В крупных банках (например, Сбер) опция «сбер интернет эквайринг чек» обычно включена по умолчанию: покупатель получает электронный чек сразу после оплаты.
Важно: «эквайринг кассовый чек» должен формироваться в момент расчета. Если чек задерживается — это зона внимания интеграции и SLA провайдера.
QR/СБП‑платежи: когда нужен кассовый чек
Оплата по QR через СБП (P2B) — это расчет электронным средством платежа. Для торговых и сервисных операций вы обязаны выдать кассовый чек. Многие банки предлагают «облачную фискализацию» для СБП: электронный чек эквайринга отправляется автоматически. Подробнее — в материале QR/СБП‑эквайринг.
Исключения: самозанятые вместо ККТ формируют чек в «Мой налог»; безналичные переводы между организациями по счету (без участия ЭСП) — вне 54‑ФЗ.
Возвраты: возвратный чек по эквайрингу
Любой возврат по карте — это два события:
- Банковская операция «refund» на стороне эквайринга (деньги уходят обратно на карту).
- Фискальный документ «чек возврата прихода» в ККТ. Это и есть возвратный чек эквайринга.
Если возврат инициирован в интернет‑эквайринге, провайдер часто сам формирует «чек возврата» (в облачной ККТ). В офлайне — оформляете его на кассе. Разбор частных случаев и проводок — в руководствах 1C: эквайринг — пошагово и Проводки, счет 57, УСН/НДС. Оперативные нюансы — в разделе Возвраты и отчеты по эквайрингу и Оперативные вопросы и возвраты.
Не пробили эквайринг: как исправить и какие штрафы
Ситуация «не пробили эквайринг» классическая: терминал снял деньги, а фискальный чек не сформирован.
Что делать:
- Сразу оформите «чек коррекции» в ККТ на сумму и номенклатуру «непробитой» продажи. В комментарии укажите причину («расчеты без применения ККТ», «сбой интеграции POS‑ККТ»).
- Если покупателю возвращаете оплату — оформляйте «чек возврата прихода» и банковский refund.
- Зафиксируйте инцидент (служебная записка, акт), чтобы обосновать добросовестность при проверке.
Эквайринг и штрафы (по КоАП РФ ст. 14.5, обобщенно):
- За расчеты без применения ККТ — штраф в процентах от суммы расчета. Для ИП/должностных обычно 25–50% (не менее 10 000 ₽), для юрлиц — 75–100% (не менее 30 000 ₽).
- За невыдачу кассового чека (или нарушение формирования) — фиксированные штрафы: для должностных лиц от 2 000 ₽, для юрлиц от 10 000 ₽.
- Повторное грубое нарушение при значительных суммах может повлечь приостановление деятельности.
Точные размеры и формулировки зависят от состава нарушения и актуальной редакции норм. Проверяйте действующие требования 54‑ФЗ и КоАП либо консультируйтесь с бухгалтером/юристом. Про налоги и учет читайте в гайде Налоги и эквайринг: УСН/НДС.
Что должно быть в чеке и как проверить
Минимальный набор для фискального чека:
- Наименование продавца, ИНН, адрес/сайт расчета.
- Реквизиты ККТ, ФН, ФД, ФПД, признак предмета расчета.
- Перечень товаров/услуг, количество, цена, скидки.
- Ставки и суммы НДС (если применяются).
- Признак способа оплаты: «электронными» (карта/СБП), частичная/полная оплата.
- Контакты покупателя (для электронного чека): e‑mail или телефон, если переданы.
Проверка чека: по QR‑коду в приложении ФНС «Проверка чеков» или на сайте nalog.ru/receipt. Несоответствия — сигнал, что фискализация настроена неверно.
![Пример фискального чека с признаками безналичной оплаты]
Интеграции: смарт‑терминалы, 1С и API
Чтобы «онлайн чек эквайринг» формировался корректно и стабильно, продумайте интеграцию:
Перед подключением зафиксируйте условия в договоре эквайринга: кто отвечает за фискализацию, сроки и формат отправки чека, сценарии возвратов — см. Договор эквайринга и Подключение/отключение эквайринга.
Чек‑лист кассовой дисциплины
- Определите канал оплаты (офлайн POS, онлайн, QR/СБП) и ответственного за фискализацию.
- Проверьте настройки ККТ: ставки НДС, предметы расчета, система налогообложения.
- Включите отправку электронных чеков (SMS/e‑mail) через ОФД.
- В офлайне синхронизируйте кассу и POS, исключите «двойной» или «потерянный» платеж.
- Пропишите регламент возвратов: банковский refund + чек возврата прихода.
- Настройте контроль: сверка Z‑отчетов, журнал инцидентов «не пробили эквайринг».
- Обучите сотрудников различать слип и фискальный чек.
Итоги и что делать дальше
- Эквайринг: нужен ли чек? Да — почти всегда требуется кассовый (фискальный) чек, независимо от того, это карта, онлайн‑платеж или QR/СБП.
- «Чек терминала эквайринга» — это слип, а не фискальный документ. Следите, чтобы формировался корректный кассовый чек эквайринга.
- Для интернет‑продаж выберите модель фискализации: своя ККТ или облачная у провайдера. Электронный чек эквайринга должен уходить покупателю сразу после оплаты.
- На случай ошибок держите процесс: чек коррекции, возвратный чек, сверка с банком. Нарушения грозят штрафами.
Нужен разбор вашей схемы и подбор решения «под ключ» (касса, терминал, онлайн‑чек, интеграция с 1С/CRM)? Оставьте заявку — смотрите разделы Поддержка эквайринга и Подключение/отключение эквайринга. Мы поможем настроить безошибочную кассовую дисциплину и снизить риски.
